Vi sparar data i cookies, genom att använda våra tjänster godkänner du det.

Dags se över ekonomin för nästa år

Börsraset har gjort courtagefria aktieaffärer inom släkten till det hetaste tipset inför nyår. Du kan både sälja aktierna och behålla dem. Och om du vill ha skatteåterbäringen redan nu är det bråttom.
Skatt på förmögenhet och gåva är borta och därmed alla spektakulära tips om hur man undgår dessa skatter. I år gäller det att utnyttja börsraset maximalt.
Många aktieägare deppar när de ser hur kurserna rasat. Men hav tröst, raset ger lysande tillfälle att kvitta förlusterna mot egna eller släktens vinster.

Släktmodellen är bra för den som:
" har bra aktier som bör behållas
" har större förluster eller vinster än som kan kvittas fullt ut
" vill stuva om i portföljen
"vill slippa courtage

Enkel procedur men se upp med det formella.
Skattesatser som gäller:
" 30 procent - full kvittning, aktievinster mot aktieförluster
" 21 procent - 70 procent av 30 procent, aktier mot räntefonder, bostadsvinster
" 14,7 procent - 70 procent av 70 procent x 30 procent. Underskott över 100 000 kronor i kapital.

Skattereduktionen kan inte sparas till kommande år. Detaljerade kvittningsregler finns på Skatteverkets hemsida.
Vill du göra dina affärer över börsen så kan du göra vändningsaffärer. Du säljer förlustaktier och köper igen dem. Sedan säljer du vinstaktier på samma vis så att förlust och vinst och kvittas.
Men risken i dessa tider är att förlusterna är så stora att du inte har tillräckligt med vinstaktier att kvitta mot förlusten. Det är då familjen och släkten får rycka in.

Man kan sälja eller ge bort till flera personer, dock ej minderåriga barn. Vid gåva övertar mottagaren givarens anskaffningsvärde.
- Det är viktigt att affärerna görs formellt riktigt, säger skatteexperten Jan Antonson vid Tholin & Larsson som just nu reser land och rike runt för att informera på skatteträffar.

Så här ska försäljning gå till:
" Affären ska göras till marknadsvärde
" Avräkningsnota ska skrivas (se exempel)
" Aktierna ska registreras på de nya ägarna
" Betalning ska kunna visas
" Egentillverkade dokument går utmärkt.

Vid gåva ska gåvobrev skrivas (se exempel).
Affärer inom familjen har också fördelen av att man slipper courtage till banken.
Börsraset ger också anledning till fundering över innehavet. Många ligger kvar i gamla allemansfonder från 1980-talet, vinster som kan kvittas bort. Om du önskar ha kvar fonderna kan de vanligtvis köpas tillbaka utan avgift.
Den som har gamla uppskov från aktiebyten kan passa på att utnyttja dessa, till exempel i ABB, Astra Zeneca eller Pharmacia.

Vill du veta mer om hur GP arbetar med kvalitetsjournalistik? Läs våra etiska regler här.